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净现金流动比率公式如何计算

净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率,这是关于现金净流量与流动负债之间的比率,通过这一比率,就能够非常直观地反映出目前公司企业每年的现金净流量偿还到期负债的能力是多少?那么净现金流动比率公式究竟是如何来计算的呢?净现金流动比率=现金净流

  净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率,这是关于现金净流量与流动负债之间的比率,通过这一比率,就能够非常直观地反映出目前公司企业每年的现金净流量偿还到期负债的能力是多少?那么净现金流动比率公式究竟是如何来计算的呢?

  净现金流动比率=现金净流量\流动负债。举个例子来说,如果a公司去年一个年度的现金净流量为311万元的话,这家公司在去年的流动负债总额为300万元人民币,那么想要计算这家银行的现金净流量比率,就可以用以上的公式直接计算。311\300=1.04。那么1.04就是这家公司在上一年度的净现金流动比率。通过计算这一比率,就能够更好地说明企业的负债能力的强弱,如果这一指标很高的话,就说明当前企业的支付债务的能力就会越强,换句话说,企业的财务状况就越好;如果这一指标很低的话,则说明企业当前能够支付债务的能力就会越弱,换句话说,企业的财务状况就越差。

  在计算净现金流动比率的时候,还需要注意几个方面的问题,首先,在计算过程当中,分母指的是流动负债,因此对于长期负债这个问题并没有考虑,但是如果公司内部有近期到期的长期负债的话,在计算的时候也是要予以重视的。当然这并不是能够完全地反映出公司的偿债能力,还需要考虑到企业的借款能力和是否出售长期资产等因素,在分析的时候也需要加入考虑范围之内。

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